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自制材料账——→核对入库单（第4联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→取下入库单（第4联）——→分车间分品种暂时保存
（2）审核成本计算表
检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单（第4联）数量一致——→根据成本计算表及入库单（第4联）编制记账凭证
借:库存商品——医药库/塑料库/自制材料
贷:生产成本——基本生产-车间-工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用
——→传主管岗复核
（3）编制产成品平均成本表
将每月完工产品成本资料输入产品平均成本表，以便动态直观反映各产品成本变动情况。
（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额
根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。
4、计算加权平均单价
产成品（自制材料）加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额，为本期产成品发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
5、退货入库
货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。
借:库存商品——商品**库
贷:库存商品——中转库
注:实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。
6、产成品出库
审核仓库产成品明细账登记的发出数量——→抽出产成品发出凭证并编制分类汇总——→计算发出金额（=数量×产成品加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发出金额——→凭汇总表编制记账凭证
（1）销售单
借:库存商品——中转库
贷:库存商品——商品**库
——→传销售核算岗审核
注:
（1）销售单须按品种分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。
（2）发出库存产品须向销售部索取销售单清单，据此向购货公司开具发票，产成品出库手续。
（2）领出返工
借:生产成本——基本生产-车间-材料
贷:库存商品——医药库/塑料库
——→传主管岗复核
注:
（1）摘要栏须注明产品名称及产量。
（2）须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。
（3）部门领用
借:管理费用——研究费
——招待费
制造费用——**
销售费用——**
贷:库存商品——**
——→传主管岗复核
注:领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。
7、结仓库产成品明细账
仓库明细账审核登记完毕，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余额分类汇总与财务账核对。
8、盘点
每半年组织对仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制盘存表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证
（1）盘盈
借:库存商品——医药库/塑料库
借:管理费用——处理财产损失红字
（2）盘亏
借:管理费用——处理财产损失
贷:库存商品——医药库/塑料库
（五）管理性工作
1、每月10提供成本分析，动态跟踪产品成本升降情况。
2、组织车间成本核算员进行规范成本核算，保证及时提供准确的原始资料。
3、参与制定成本费用控制办法和完善成本管理制度。
4、深入车间、仓库熟悉公司各产品生产工序、原辅材料耗用等相关知识，有效挖掘成本管理的潜能。
5、每半年组织仓库进行一次盘点。
（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
自制材料账——→核对入库单（第4联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→取下入库单（第4联）——→分车间分品种暂时保存
（2）审核成本计算表
检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单（第4联）数量一致——→根据成本计算表及入库单（第4联）编制记账凭证
借:库存商品——医药库/塑料库/自制材料
贷:生产成本——基本生产-车间-工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用
——→传主管岗复核
（3）编制产成品平均成本表
将每月完工产品成本资料输入产品平均成本表，以便动态直观反映各产品成本变动情况。
（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额
根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。
4、计算加权平均单价
产成品（自制材料）加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额，为本期产成品发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
5、退货入库
货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。
借:库存商品——商品**库
贷:库存商品——中转库
注:实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。
6、产成品出库
审核仓库产成品明细账登记的发出数量——→抽出产成品发出凭证并编制分类汇总——→计算发出金额（=数量×产成品加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发出金额——→凭汇总表编制记账凭证
（1）销售单
借:库存商品——中转库
贷:库存商品——商品**库
——→传销售核算岗审核
注:
（1）销售单须按品种分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。
（2）发出库存产品须向销售部索取销售单清单，据此向购货公司开具发票，产成品出库手续。
（2）领出返工
借:生产成本——基本生产-车间-材料
贷:库存商品——医药库/塑料库
——→传主管岗复核
注:
（1）摘要栏须注明产品名称及产量。
（2）须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。
（3）部门领用
借:管理费用——研究费
——招待费
制造费用——**
销售费用——**
贷:库存商品——**
——→传主管岗复核
注:领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。
7、结仓库产成品明细账
仓库明细账审核登记完毕，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余额分类汇总与财务账核对。
8、盘点
每半年组织对仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制盘存表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证
（1）盘盈
借:库存商品——医药库/塑料库
借:管理费用——处理财产损失红字
（2）盘亏
借:管理费用——处理财产损失
贷:库存商品——医药库/塑料库
（五）管理性工作
1、每月10提供成本分析，动态跟踪产品成本升降情况。
2、组织车间成本核算员进行规范成本核算，保证及时提供准确的原始资料。
3、参与制定成本费用控制办法和完善成本管理制度。
4、深入车间、仓库熟悉公司各产品生产工序、原辅材料耗用等相关知识，有效挖掘成本管理的潜能。
5、每半年组织仓库进行一次盘点。
（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。